Что такое финансовый лизинг

Добавлено в закладки: 0

Что такое финансовый лизингЧто такое аренда финансовая – это лизинг. Она являет собой один из типов отношений, появляющихся меж сторонами в процессе аренды. Одна сторона – лизингодатель. – принимает на себя обязательство приобрести имущество, которое указано другой стороной (лизингополучатель) у продавца, которого лизингополучатель указывает.

Это имущество передают на условиях временного владения лизингополучателю, который вносит определенную плату за него, и применяет в своей предпринимательской деятельности.

Компания-арендатор иногда сама может выбирать имущество, которое станет предметом лизинга, и продавца, у которого его будут покупать.

Особенности финансовой аренды

Что такое финансовый лизингРассмотрим, более детально, что значит аренда финансовая. Лизинг — один из самых важных инструментов, который позволяет решать инвестиционные проблемы реального сектора экономики. Эта форма финансирования дает возможность согласовать интересы разных участников инвестиционных проектов — поставщиков услуг и оборудования, инициаторов, кредиторов, инвесторов и так далее.

Лизинг в общем случае являет собой договор, в согласии с которым одна сторона — лизингодатель (арендодатель) передает другой стороне — лизингополучателю (арендатору) права на пользование некоторого имущества (оборудования, сооружения, здания и так далее) на оговоренных условиях и в течение определенного срока.

Такой договор обычно предусматривает внесение арендатором фиксированной, регулярной платы за применяемое оборудование в течение эксплуатационного срока, просрочка или несвоевременное внесение которой может за собой повлечь банкротство.

Таким образом, по экономической сущности лизинг — это одна из форм заемного финансирования. По завершении срока действия соглашения или при его досрочном прекращении имущество можно возвратить владельцу.

Но лизинговые контракты предусматривают обычно право арендатора на выкуп имущества по остаточной или льготной стоимости или оформление нового соглашения об аренде.

Операционный лизинг

Что такое финансовый лизингОперационный (сервисный) лизинг – соглашение, срок которого меньше, нежели период полной амортизации арендуемого актива (обычно, от 1 года до 3 лет). При этом плата, которая предусматривается контрактом не покрывает полной стоимости актива, что вызывает необходимость его сдавать несколько раз в лизинг.

Самая важная отличительная черта операционного лизинга — право арендатора на прекращение досрочно контракта.

Такие соглашения также могут предусматривать оказание различных услуг по техническому текущему обслуживанию и установке оборудования, которое в аренду сдается.

Отсюда второе, часто употребляемое название этой формы лизинга — сервисный. Стоимость оказываемых услуг при этом включается в арендную плату или отдельно оплачивается.

К главным объектам операционного (сервисного) лизинга относят устаревающие быстро (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и так далее) и технически сложные, которые требуют стабильного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, морской и железнодорожный транспорт, воздушные авиштайнеры, строительная техника) виды оборудования.

Нетрудно заметить, что условия операционного лизинга являются в целом для арендатора более выгодными.

Прекращение финансовой аренды

Что такое финансовый лизингВ частности, возможность прекратить досрочно контракт дает возможность избавиться своевременно от морально устаревшего оборудования и заменить его на более высокотехнологичное и конкурентоспособное. Кроме того, при возникновении неблагоприятных обстоятельств предприятие может быстро свернуть этот вид деятельности, вернув владельцу досрочно соответствующее оборудование, и уменьшить существенно затраты, которые связываются с ликвидацией или реорганизацией производства.

При реализации разовых проектов или заказов операционный лизинг освобождает от необходимости приобретения и содержания оборудования, которое не в дальнейшем понадобится.

Использование различных сервисных услуг, которые оказываются производителем оборудования или лизинговой фирмой, часто дает возможность уменьшить расходы на содержание персонала и техническое обслуживание.

Недостатки финансовой аренды

Что такое финансовый лизингОбратной стороной этих преимуществ являются:

  • более высокая, нежели при других формах лизинга, арендная плата;
  • требования о внесении предоплат и авансов;
  • наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек при прекращении досрочно аренды;
  • другие условия, которые призваны уменьшить и компенсировать частично риск владельцев имущества.

В настоящее время эта форма лизинга не получила нужного развития в РФ. Помимо того, операционный лизинг в согласии с законодательством трактуют, как краткосрочную аренду и контролируют ГК РФ. Соответственно, под действие Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» он не попадает и на него не распространяют льготы, которые этим законом предусмотрены.

Финансовый лизинг

Что такое финансовый лизингФинансовый лизинг — соглашение, которое усматривает специальное приобретение актива в собственность с сдачей в дальнейшем в аренду (временное использование) на срок, который приближен к сроку его полезной службы (амортизации). Выплаты по этому соглашению, как правило, обеспечивают лизингодателю полное возмещение затрат на соответствующую прибыль и приобретение актива и оказание других услуг.

По окончании срока действия сделки лизингополучатель может вернуть актив владельцу, заключить новое лизинговое соглашение, купить объект лизинга по остаточной стоимости.

К объектам финансового лизинга относят недвижимость (здания, земля, сооружения) и долгосрочные активы производственного назначения. Поэтому его также называют часто капитальным.

В отличие от операционного финансовый лизинг уменьшает значительно риск владельца имущества. По сути, его условия являются идентичными во многом договорам, которые оформляются при получении банковских кредитов, так как предусматривают:

  • практически полное или полное возмещение стоимости оборудования;
  • внесение периодической платы, включая доход владельца и стоимость оборудования (фактически — процентная и основная части);
  • право объявить банкротом арендатора при его неспособности исполнить заключенное соглашение и так далее.

Возможности финансовой аренды (лизинга)

Финансовый лизинг является основой для образования прочих форм долгосрочной аренды — раздельной и возвратной (с участием третьей стороны).

Возвратный лизинг является системой из двух соглашений, при которой собственник продает оборудование другой стороне в собственность с одновременным оформлением договора о его долгосрочной аренде у покупателя. Тут в качестве покупателя выступают обычно коммерческие банки, лизинговые, инвестиционные, страховые компании.

В итоге проведения данной операции изменяется только собственник оборудования, а его пользователь остается тем же, получив в свое распоряжение добавочные средства финансирования. Инвестор же кредитует, по сути, бывшего владельца, получая, как обеспечение, права собственности на его имущество.

Такие операции зачастую производятся в условиях делового спада, для стабилизации финансового положения предприятий.

Еще одна разновидность финансового лизинга — его раздельная форма, которая предусматривает участие третьей стороны в сделке — инвесторов, в качестве которых выступают обычно банки, инвестиционные или страховые компании.

Лизинговая фирма в этом случае, заключив предварительно контракт на долгосрочную аренду определенного оборудования, приобретает его в собственность, оплатив за счет заемных средств часть стоимости.

Как обеспечение полученного займа применяются приобретенное имущество (как правило, на него оформляют закладную) и предстоящие арендные платежи, соответствующая часть которых может арендатором выплачиваться непосредственно инвестору.

Лизинговая фирма при этом пользуется преимуществами налогового шита, появляющегося в процессе погашения долговых обязательств и амортизации оборудования. Главными объектами этой формы лизинга являются дорогостоящие активы, месторождения полезных ископаемых, строительная техника, оборудование для добывающих отраслей и так далее.

Арендатор при прямом лизинге заключает лизинговое соглашение прямо с производителем (напрямую) или лизинговой компанией, созданной при нем. Самые крупные производители — лидеры мирового рынка, такие как Xerox, IBM, BMW, GATX, Caterpillar и др.

, являются учредителями своих лизинговых компаний, через которые проводят сбыт и продвижение собственной продукции в большинстве стран. Аналогично делают и отечественные предприятия.

Большинство названий российских лизинговых компаний сами за себя говорят, к примеру: «Туполев», «Илыошин Финанс Ко», «КаМАЗ-лизинг» и так далее.

Лизинг иногда осуществляется через посредника, а не напрямую. В договоре при этом предусматривают, что при временной неплатежеспособности или банкротстве посредника лизинговые платежи должны поступать главному лизингодателю. Подобные сделки получили наименование «сублизинг» (subleasing).

Трактовка лизинга, проведение таких операций и их правовое урегулирование в РФ имеют определенную специфику. В согласии с законодательством (ст.

665 ГК РФ) по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель принимает на себя обязательство приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить данное имущество за плату в пользование и временное владение для предпринимательских целей.

Под лизингом в РФ таким образом законодательно считается лишь финансовый лизинг, для которого характерны такие специфические черты:

  • наличие комплекса договорных отношений;
  • третий обязательный участник — поставщик оборудования;
  • активная роль лизингополучателя;
  • специальное приобретение оборудования для его сдачи в лизинг;
  • обязательное применение предмета в предпринимательских целях лизинга.

Правовое урегулирование лизинга в РФ производится на основании ГК РФ, Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с последующими дополнениями и изменениями и Налговый Кодекс РФ.

В согласии со статьей 3 этого Закона предметом лизинга могут выступать какие-либо непотребляемые вещи (имущественные комплексы, предприятия, сооружения, здания, транспорт, оборудование, недвижимое и движимое имущество и так далее), применяемые для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга в РФ не могут быть:

  • итоги интеллектуальной деятельности;
  • имущество, которое изъято из оборота или ограничено в обороте;
  • земельные участки и прочие природные объекты.

Соответственно со ст. 4 Закона «О финансовой аренде (лизинге)» субъектами лизинга являются:

  • лизингодатель — юридическое или физическое лицо, которое за счет собственных и привлеченных средств приобретает в ходе продажи договора лизинга в собственность имущество и его предоставляет в качестве предмета лизинга лизингополучателю за конкретную плату, на определенных условиях и на определенный срок во временное владение и в пользование без перехода или с переходом к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
  • лизингополучатель — юридическое или физическое лицо, которое соответственно с договором лизинга должно принять предмет лизинга за определенную плату, н на определенных условиях и на определенный срок во временное владение и в пользование соответственно с договором лизинга;
  • продавец — юридическое или физическое лицо, которое соответственно с договором купли-продажи с лизингодателем продает в обусловленный срок лизингодателю имущество, которое является предметом лизинга. Продавец должен передать предмет лизинга лизингополучателю или лизингодателю соответственно с условиями договора купли-продажи. Продавец одновременно может выступать в качестве лизингополучателя в границах одного лизингового правоотношения.
Читайте также:  Стажировка - это что такое, сроки, оформление

Арендодатель – это термин, который употребляется по отношению одной из сторон, которые принимают участие в оформлении договора аренды.

Это уполномоченное лицо, имеющее право сдавать на правах аренды имущество другому лицу. Полномочия арендодателю можно делегировать, как по закону, так и собственником имущества.

В согласии с заключенным договором об аренде, арендодатель несет полную ответственность за все недостатки арендуемого имущества. Даже при условии, что на момент оформления договора ему ничего не было известно о данных недостатках.

Мы старались дать наиболее полное определение и понятие термина аренда финансовая, раскрыть его суть и виды

Источник: https://biznes-prost.ru/arenda-finansovaya.html

Финансовый лизинг: сроки, предметы, виды + заключение договора

В статье мы рассмотрим, что такое финансовый лизинг. Узнаем, на каких условиях сотрудничают предприятия и лизингодатели, а также разберемся, что не может быть предметом лизинга. Мы подготовили для вас схему лизинга на конкретном примере и собрали плюсы и минусы лизинга.

Что такое финансовый лизинг

Что такое финансовый лизинг

По истечении срока договора стоимость имущества практически приравнивается к нулю, соответственно, лизингополучатель становится собственником имущества, к тому же на очень выгодных условиях.

В качестве предмета сделки может выступать:

  • производственное и другие виды оборудования;
  • легковой, грузовой (иногда воздушный и водный) транспорт;
  • коммерческая недвижимость.

Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы

Есть и ограничения по предмету лизинга: им не могут быть земельные участки и природные объекты, а также имущество, изъятое из свободного оборота.

Признаки финансового лизинга

Перечень основных признаков, характеризующих финансовый лизинг, выглядит так:

  1. Имущество приобретается лизингодателем не для личного использования, а для последующей передачи другой стороне.
  2. Компания, продающая имущество, знает, что оно приобретается для сдачи в лизинг.
  3. Получатель услуги выбирает имущество и продавца.
  4. Все претензии, связанные с качеством имущества, получатель направляет непосредственно продавцу.
  5. После того как лизингополучатель подпишет акт приемки имущества, все риски гибели и порчи имущества переходят к нему.

Важным нюансом является то, что финансовый лизинг — долгосрочная сделка. Срок действия такого договора может составлять до 10 лет, а расторгнуть его в любой момент будет не так просто.

Стоит отметить высокую стоимость объекта сделки, а также некоторую схожесть услуги с долгосрочным банковским кредитом.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Виды финансового лизинга

Финансовый лизинг условно делится на несколько видов, каждый из которых имеет свое название. Деление осуществляется по нескольким критериям. Рассмотрим их подробнее:

Критерий Финансовый лизинг
Характер операции Экспортный/импортный
Субъект Прямой, косвенный, раздельный
Форма платежа Компенсационный, смешанный, с денежным платежом
  1. По характеру операций деление осуществляется на экспортный и импортный. В первом случае речь идет о передаче имущества получателю, находящемуся за границей РФ, во втором предмет лизинга ввозится из другой страны и передается российскому пользователю.
  2. По субъекту. Финансовый лизинг может быть прямым (когда лизингодатель является продавцом), косвенным (привлекается посредник) и раздельным (когда есть несколько компаний, которые финансируют проект).
  3. По форме платежа. Компенсационный — расчет осуществляется теми товарами, которые производятся на арендованном оборудовании; смешанный — оплата деньгами и товарами, с денежным платежом — оплата денежными средствами.

Важно! Существует еще и возвратный лизинг. Это весьма специфическая разновидность финансового лизинга. Суть заключается в том, что собственник некого имущества продает его лизинговой компании, а затем на условиях лизинга сам же его и приобретает.

Договор лизинга

В процессе составления лизингового договора нужно учесть несколько важных моментов:

  1. Кто несет расходы по обслуживанию имущества — чаще всего это лизингополучатель.
  2. Наличие дополнительных услуг. Их стоимость существенно влияет на конечную цену сделки.
  3. Возможность индексации платежа. Если выплаты привязаны к индексу инфляции, все валютные риски лягут на получателя.

Учитывайте эти пункты, чтобы результат лизинговой сделки вас не разочаровал. С образцом договора можно ознакомиться ниже.

ДОГОВОР ЛИЗИНГА (ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ)

Схема финансового лизинга

Рассмотрим схему лизинга на конкретном примере. Чтобы начать производство новой продукции, компании «Яблочко» нужно 4 станка импортного производства. Их стоимость составляет около 4 млн долларов в рублевом эквиваленте.

Банковская организация готова финансировать такой проект, но обязательным условием является взнос в размере 50% от стоимости оборудования. У компании таких средств нет, как нет и возможности купить станки, не привлекая заемные средства.

Проанализировав предложения на рынке, удалось достигнуть соглашения с лизинговой компанией «Вишенка», которая предоставляет нужные станки в пользование на 3 года. Вся стоимость имущества будет оплачена лизингодателем сразу, включая страхование и доставку станков в Россию.

Эта сумма включается в сумму выплат, которые будет вносить «Яблочко» в течение трех лет. Такая услуга дает молодой компании возможность получать доход от продажи нового продукта (с использованием станков) и окупать станки. Кроме того, их амортизация уменьшит налоговую базу.

Через 36 месяцев «Яблочко» станет собственником станков, а значит, сможет продать их и поменять на более современные. Если же оборудование полностью устраивает собственника, ничто не мешает использовать его дальше.

Плюсы и минусы лизинга

То, насколько выгоден конкретный финансовый инструмент, показывает соотношение плюсов и минусов.

Сначала выделим положительные стороны:

  1. Не всегда нужен первоначальный взнос, в отличие от банковского кредита.
  2. Финансовое состояние клиента не рассматривается так жестко, как в случае с кредитованием. Воспользоваться программой лизинга может молодая компания, которая недавно начала свою работу.
  3. Затраты распределяются равномерно, на весь срок действия договора.
  4. При покупке предоставляются дополнительные скидки.
  5. Минимальный процент удорожания (процентная ставка).

Теперь отметим минусы:

  1. Пока срок действия договора лизинга не подойдет к концу, продать или подарить имущество не получится. Можно передать в субаренду, но нужно получить согласие собственника.
  2. Окончательная стоимость услуги будет выше стоимости самого кредита.

Финансовый лизинг вместе с другими инструментами вполне может решать задачи по инвестированию в основные средства. Наиболее выгоден он для молодых организаций, у которых нет свободных денег для первоначального взноса, и желающих распределить финансовую нагрузку.

Также прочитайте: ТОП-5 банков, дающих кредит начинающим предпринимателям

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/finansovyj-lizing.html

Финансовый и операционный лизинг — в чём отличия и какой вариант выбрать?

Предприниматель, который решил воспользоваться услугой лизинга, обязательно столкнется с  выбором: каким видом данной услуги воспользоваться. Предоставляется лизинг в двух формах: финансовый и операционный (также его называют оперативным). Разница между этими формами услуги заключается в длительности лизингового соглашения и условиях, на которых передается объект лизинговой сделки. 

Чтобы не ошибиться и выбрать форму, лучше всего подходящую в конкретной ситуации, необходимо различать виды лизинга и четко понимать их особенности. 

Финансовый лизинг

Что такое финансовый лизинг? Предлагаем подробный обзор данного вида финансирования с разбором условий, анализом плюсов и минусов.

Финансовый лизинг — способ финансирования, при котором одна сторона (лизингодатель) обязуется выкупить конкретное имущество у продавца и передать его во временное долгосрочное пользование другой стороне сделки (лизингополучателю).

При этом получатель предмета лизинга обязуется вносить регулярные платежи в течение всего срока действия договора, по сути, выплачивая его полную стоимость. По завершению срока лизингового договора лизингополучатель выкупает имущество в собственность.

Характерные особенности финансового лизинга

  • Лизинговая компания выкупает имущество не для собственного пользования, а для того, чтобы передать его в долгосрочную аренду клиенту.
  • Для приобретения предмета лизинга лизингодатель может использовать свои собственные или привлеченные средства.
  • Выбирать продавца оборудования, транспортных средств и других предметов лизинга может лизингополучатель — исходя из своего бюджета и специфики бизнеса.
  • Продавца/ Поставщика уведомляют о том, что его товар приобретают на условиях лизинга, поэтому выкупленное имущество поставляется напрямую лизингополучателю, а не лизинговой компании.
  • В случае, когда с эксплуатацией лизингового оборудования возникают проблемы, лизингополучатель должен предъявлять претензии продавцу/ поставщику.
  • Лизингополучатель несет ответственность за лизинговое имущество, поэтому он должен обеспечить безопасные условия его эксплуатации и застраховать.

Договор лизинга

Условия сотрудничества сторон регулируются договором лизинга. Стороны лизинговой сделки:

  • Продавец/ Поставщик имущества.
  • Покупатель — лизинговая компания.
  • Пользователь — лизингополучатель.
  • Страхователь — страховая компания.
Читайте также:  Интернет магазин фермерских продуктов

В договоре указываются реквизиты всех сторон сделки, их права и обязанности, условия поставки имущества, размер регулярных лизинговых платежей, график погашения.

Каждая сторона сделки преследует свои цели: продавец хочет продать свой товар; лизингодатель — заработать процент на финансовой аренде; лизингополучатель — приобрести оборудование без кредитов и поручителей, обновить средства производства без больших затрат.

Что может стать предметом финансового лизинга

  • Здания, производственные цеха, коммерческие, складские и офисные помещения;
  • Производственные линии и оборудование, техника, станки;
  • Предприятия;
  • Транспортные средства, специализированная техника.

Предметом финансовой аренды может стать любое непотребляемое имущество, кроме земли, природных ресурсов.

Плюсы финансового лизинга

  • Первоначальный взнос минимален. Размер авансового платежа может быть от 10, а на некоторые предметы лизинга и и 5 процентов.
  • Требования к финансовому состоянию лизингополучателя не столь высоки, как в случае с банковским кредитованием. Приобрести имущество в лизинг может даже компания, которая существует на рынке всего 3 месяца (по таким условиям работают не все лизинговые организации).
  • Лизингополучатель может распределить нагрузку на бюджет равномерно на весь срок сделки. Размер лизинговых платежей можно корректировать путем изменения срока договора суммы аванса или выкупного платежа.
  • Покупка имущества через финансовый лизинг часто предполагает скидки и дополнительные бонусы для лизингополучателя.
  • Налоговые преимущества и амортизационные льготы.
  • Регулярные лизинговые платежи учитываются в расходах (себестоимости), поэтому налогооблагаемая база прибыли уменьшается.
  • Возврат налога на добавленную стоимость на предмет лизинга до 20%.

Ключевое преимущество финансового лизинга — возможность быстро и на выгодных условиях приобрести необходимые для бизнеса основные средства, обновить и расширить производственную базу. Особый плюс – длительный срок сделки до 10 лет, после которого лизинговое имущество переходит в собственность лизингополучателя. 

Что такое финансовый лизинг

Заполните форму онлайн, и мы подберём выгодную и подходящую по условиям программу лизинга

Аренда или покупка

Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1032791/

Операционный лизинг — определение, отличия от финансового лизинга и аренды

Операционный лизинг подразумевает, что компания-лизингополучатель пользуется имуществом строго оговоренный срок, после завершения которого возвращает лизинговое имущество собственнику — лизингодателю.

Встает вопрос — в чем существенные отличия операционного лизинга от традиционной аренды?

В обои случаях одна сторона договора предоставляет другой определенный предмет (имущество) на определенный срок за денежное вознаграждение, а по окончании срока предмет аренды/лизинга возвращается арендодателю/лизингодателю. Сходство очевидно, но различия все же есть, хоть и очень тонкие.

Чем отличается операционный лизинг от классической аренды?

Для начала определим общее для обоих понятий — право собственности на имущество сохраняется за арендо- и лизингодателем. Однако, при финансовом формате право собственности может переходить к получателю в конце срока лизинга, если это зафиксировано в договоре.

Основные отличия — в образовании стоимости услуги. Традиционно, стоимость аренды определяется классическим соотношением спроса и предложения. Цена операционного лизинга учитывает все расходы собственника и его прибыль.

Таблица 1. Отличия операционного лизинга от аренды

Параметр Лизинг Аренда
Предмет, который специально приобретался для определенного клиента или с целью последующей сдачи в лизинг Предмет выбирается из того, что имеется в наличии у компании-арендодателя
Короче, чем эксплуатационный срок
Комплект документов, которые подтверждают платежеспособность лизингополучателя Минимальный список документов

Сравниваем операционный лизинг и финансовый

Ключевая задача лизинговой компании, которая оформляет технику и оборудование в операционный лизинг — за минимальный срок погасить максимальную часть расходов на его получение.

Цель полностью окупить издержки не стоит.

Главное, чтобы после окончания срока контракта лизинга собственник (лизингодатель) получил предмет лизинга с уменьшенной стоимостью и пригодный для будущей эксплуатации.

Тогда предмет лизинга можно продать с гарантированной прибылью. В итоге, источник прибыли лизингодателя — выплаты по договору лизинга и сам ликвидный объект со значительной остаточной стоимостью.

Таблица 2. Отличия операционного лизинга от финансового

Параметр Операционный лизинг Финансовый лизинг
Принадлежит лизингодателю, по окончании срока лизинга предмет лизинга возвращается компании-собственнику. Принадлежит лизинговой компании, по окончании срока контракта переходит получателю.
Признаются лизинговые платежи. Однако присутствуют риски начисления ускоренной амортизации по лизинговому имуществу четвертой группы. Признаются лизинговые платежи и выкупная стоимость. Если выкупная стоимость меньше 100 тыс. рублей, налог списывается единовременно как материальный расход.
Налог на добавленную стоимость, НДС По платежам за лизинг налог полностью принимается к вычету. По платежам за лизинг и выкупную стоимость налог полностью принимается к вычету.

Выгода от операционного лизинга

Лизингодатель отвечает за техническое обслуживание оборудования и машин, поэтому данный вид финансирования выгоден, когда компания приобретает сложную современную технику. К таким объектам относят:

  • Автомобили и транспортные средства;
  • Авиационная техника;
  • Строительная техника.

Преимущества операционного лизинга

  • Минимальные требования к компании-лизнгополучателю по сравнению с банковским кредитованием;
  • Оптимальный вариант для компаний, которые работают в сезонном режиме;
  • Расторгнуть договор можно в любой момент, если он становится невыгодным, если такое условие предусмотрено договором;
  • Включен полный сервис. Лизингополучателя не касаются многие проблемы, связанные с обслуживанием предмета лизинга.

Недостатки операционного лизинга

Стоимость более высокая по сравнению с финансовым лизингом, так как она состоит из:

  • Цены на дополнительные услуги (оформление страхования, обслуживания);
  • Компенсационной стоимости рисков потери объектом своих качеств;
  • Амортизационных отчислений.

Особенности лизинга авто

Автомобили и другие транспортные средства чаще всего становится объектом лизингового контракта. Причины очевидны — доступность и широчайшее разнообразие коммерческих предложений. Компании, особенно крупные, часто берут машины премиального класса в лизинг, что позволяет не изымать серьезных сумм из оборота на покупку, регистрацию и техобслуживание транспортных средств.

Также услугами лизинговых компаний пользуются парки такси, компании автопроката, грузоперевозчики, предприятия, специализирующиеся на маршрутном транспорте. Выгоды от операционного лизинга автомобилей очевидны:

  • Быстрое оформление — как правило до 3-х дней;
  • Дешевая стоимость владения и обслуживания авто, если сравнивать с кредитом и покупкой за наличные;
  • Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения лизинговых платежей в затраты;
  • Модернизация технического парка с наименьшими затратами;
  • Полное отстранение от решения вопроса продажи б/у машин.

Операционный лизинг — это долгосрочная аренда, но с определенными особенностями. Он обходится дороже, чем финансовый формат, но его применение оправдано скоростью оформления, удобством для лизингополучателя.

Источник: https://leasing.ru/about/operleasing

Что такое операционный (оперативный) лизинг авто и его отличия от финансового для юридических и физических лиц

Мир финансовых терминов часто может вводить в заблуждение. Важно знать разницу между оперативным и финансовым лизингом. Оперативный используется для транспортных средств или других объектов на период до трёх лет. В таком случае финансовый метод не применяется.

Суть операционного лизингаЕго отличия от финансового лизинга и аренды Особенности оформления Для юридических лицДля физических лиц В каких случаях стоит братьПреимущества и недостаткиvar index=document.

getElementsByClassName ('index-post');if (index.length>0) {var contents=index [0].getElementsByClassName ('contents');if (contents.length>0) {contents=contents [0]; if (localStorage.

getItem ('hide-contents') === '1') {contents.className+=' hide-text'}}}

Суть операционного лизинга

Операционный лизинг — это одна из форм сделки, при которой сначала объект покупает лизингодатель, а в дальнейшем передаёт получателю на срок до трёх лет. Срок аренды можно продлить, взяв имущество в пользование повторно, а можно вернуть его по истечении первого срока.

Важно! Лизингополучатель не может взять имущество в собственность, а берёт только в пользование.

Существуют специфические признаки, которые определяют оперативный лизинг:

Ставки по платежам гораздо выше, чем в финансовом. Короткий период эксплуатации арендованного оборудования. За тот период не покрываются убытки лизингодателя. Возможность повторного оформления.

Лизингополучатель может расторгнуть договор по собственному желанию, если невозможно использовать объект аренды. Лизинговая компания несёт затраты на ремонтные работы и другое обслуживание.

Риски, которые касаются порчи и утраты арендованных объектов, находятся на совести лизинговой организации. Имущество приобретается в зависимости от потребностей рынка.

  • Операционный лизинг для автомобилей предусматривает:
  • законное оформление и постановку на учёт ТС;ОСАГО и КАСКО;круглосуточную поддержку;техподдержку и сервисное обслуживание;принятие мер, если авто стало участником ДТП или других аварийных ситуаций.
  • Его отличия от финансового лизинга и аренды

Финансовый лизинг выполняет свои функции, когда лизингодатель, возможно, в лице организации, покупает объект аренды и передаёт его на согласованный срок.

Сумма денежных платежей, которые вносит получатель в срок аренды, покрывает рыночную стоимость ТС. Когда все платежи покрыты, право собственности передаётся арендатору. Такая форма финансовых действий не подвергается отмене.

Его можно завершить досрочно, выплатив всю необходимую сумму преждевременно.

Важно! Оперативный лизинг отличается от финансового тем, что первый не представляет ни рисков, ни перспективы права собственности на автомобиль.

По истечении действия договора клиент либо становится законным собственником имущества, либо долг переводится на третью сторону. Стоимость неустойки определяется во время заключения договора.

Часто в лизинговую программу вводят дополнительные услуги. Это может быть техобслуживание, услуги по замене шин и талоны на топливо.

Чтобы понять, какой вид лизинга будет оптимальным, нужно ознакомиться с условиями договора.

Особенности оформления

Сделка подтверждается официальным документом — договором. В нём прописываются права и обязанности сторон, условия сделки, другие пункты по желанию участников.

Основная информация в лизинговом договоре:

Реквизиты субъектов сделки. Период, на который осуществляется аренда. Описание автомобиля, который переходит в пользование. Необходимо указывать марку, номера, цвет, объём двигателя и другую важную информацию. График и размер ежемесячных выплат. Подробный расчёт размера платежей. Порядок передачи транспортного средства, возврата или выкупа. Условия для расторжения договора.

К вышеуказанным документам прилагается сертификация, штрафные санкции, которые предоставлены за нарушения правил договора.

Знаете ли вы? Автомобиль состоит в среднем из 30 тысяч деталей.

  1. Для юридических лиц
    Для оформления договора юридическими лицами у них обязательно должно присутствовать подтверждение доходов.
  2. Возможность получить машину для юридических лиц существует при выполнении условий:
  3. собственность форм ООО, ИП, ОАО, ЗАО;период существования бизнеса — от полугода;отчёты за 4 периода «Форма 1» и «Форма 2»;копии паспортных данных руководителей организаций или доверенных лиц.
  4. Для физических лиц
    Существуют основания, чтобы оформить аренду транспорта:
  5. наличие водительских прав;денежные средства, чтобы позволить себе оплачивать ежемесячные платежи;возраст от 21 до 23 лет; от 60 до 65 лет;паспорт гражданина РФ с действующей пропиской;СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта);при наличии — загранпаспорт.
  6. Рекомендуем для прочтения:
  7. Оформление доверенности на продажу автомобиля
  8. Проверка кузова при покупке авто
  9. Как покупать машину с рук: порядок купли-продажи
  10. Как купить и оформить машину в другом городе
  11. В каких случаях стоит брать

Оперативный лизинг рационально оформлять в случае, если нет нужды в транспорте в течение 2–3 лет и ограниченный бюджет. Статистика показывает, что такой финансовый продукт набирает обороты. Стоит отдавать ему предпочтение, если доходы от эксплуатации автомобиля не покрывают его стартовой цены.

Читайте также:  Разведение рыбы в домашних условиях как бизнес

Другой случай, когда объектом сделки становится подержанный автомобиль. Для аренды нового авто этот вид лизинга тоже является оптимальным, так как некоторые программы предусматривают бесплатное обслуживание и ремонт. Оперативный лизинг — это настоящее открытие для физических и юридических лиц, которые хотят найти альтернативу устаревшему транспорту или превзойти конкурентов.

  • Преимущества и недостатки
  • Как и в любой деятельности предпринимателя, в лизинге существуют преимущества и недостатки.
  • Самым главным преимуществом является факт, что операционный лизинг помогает предусмотреть риски, которые возникают при владении имуществом:

Падение рентабельности в результате снижения спроса. Простой техники впоследствии может привести к росту затрат.

Знаете ли вы? Самый большой километраж пробега авто составляет 4 586 630 км.

Недостатки оперативного лизинга:

Часто руководящая организация устанавливает ограничения, например, определённый пробег. Это может обойтись дороже финансового лизинга.

Сложно получить в аренду такой автомобиль, который соответствует требованиям и желаниям. Тогда придётся выбирать среди транспортных средств, представленных компанией.

Чтобы достичь взаимопонимания сторон, необходимо заранее предусматривать в договоре детали аренды. Прежде чем выбрать оперативный лизинг, важно задуматься, какие условия сделки интересуют пользователя автомобиля. Учитывая факторы, которые влияют на успешную сделку, есть возможность предусмотреть возможные риски.

Источник: https://auto.rambler.ru/other/42957310-chto-takoe-operatsionnyy-operativnyy-lizing-avto-i-ego-otlichiya-ot-finansovogo-dlya-yuridicheskih-i-fizicheskih-lits/

Финансовый лизинг. Основные понятия

Лизинговая деятельность в Российской Федерации регулируется Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 года №164-ФЗ. Все статьи данного закона применяют для регулирования лизинговых отношений при передаче имущества на временное пользование и владение.

В соответствии с фз о финансовой аренде лизинге, лизинг представляет собой совокупность правовых и экономических отношений, которые возникают между субъектами лизинга в процессе реализации договора о лизинге.

С типовой схемой лизинга можно ознакомиться на Рис.1.

Рис.1. Схема финансового лизинга.
Среди основных понятий лизинговых отношений особого внимания заслуживают объекты и субъекты лизинга.

Объектом лизинга могут быть:

  • — движимое имущество;
  • — недвижимое имущество;
  • — предприятия;
  • — здания;
  • — сооружения;
  • — основные средства;
  • — различное оборудование;
  • — транспортные средства;
  • — электротехника;
  • — любые неупотребляемые вещи.

Субъектами лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодателем может быть как физическое, так и юридическое лицо, которое готово приобрести за счет собственных или привлеченных средств имущество для последующей передачи его в лизинг, после подписания договора.

Передача имущества осуществляется на определенных договором условиях и подразумевает платное пользование имуществом, с правом собственности или без права собственности, в зависимости от условий, прописанных в договоре.

В качестве лизингодателя могут выступать – лизинговые компании. Данные компании могут быть как резидентами, так и нерезидентами Российской Федерации, но в обязательном порядке их деятельность должна соответствовать законодательству Российской Федерации.

Лизингополучателем может быть юридическое или физическое лицо, которое вступает в договорные отношения с лизингодателем. По условиям договора лизингополучатель принимает в пользование и владение объект лизинга и должен вносить за это определенную плату.

Лизинговая деятельность является одним из самых распространенных видов инвестиционной деятельности, которая заключается в приобретении имущества для последующей передачи его в лизинг.

В последнее время финансовая аренда лизинга стала одним из самых распространенных вариантов финансового взаимодействия между хозяйствующими субъектами из разных государств. Такое взаимодействие представляет собой – международный финансовый лизинг.

Международный финансовый лизинг. Преимущества

Международный финансовый лизинг представляет собой не что иное, как лизинговые отношения с единственным отличием, которое заключается в том, что субъекты лизинговых отношений являются резидентами разных стран.

Основным документом, который регулирует международные лизинговые отношения, является конвенция о международном финансовом лизинге. Существует два самых распространенных вариант международных лизинговых отношений, а именно:

Под прямым международным лизингом подразумевается заключение договора – аренды между субъектами из разных стран. При косвенном международном лизинге, субъекты могут быть зарегистрированы в одной стране, но при этом лизингодатель имеет иностранный капитал, или является представительством компании нерезидента.

Существует два подвида прямого лизинга:

  • — экспортный;
  • — импортный.

Прямой экспортный лизинг представляет собой договорные отношения, при которых лизингодатель приобретает имущество у резидентов, после чего предоставляет его в аренду за пределами своей страны.

Импортный лизинг – это сделка, между субъектами лизинговых отношений по условиям которой лизингодатель приобретает имущество у компаний не резидентов, а передает в аренду отечественным субъектам.

Международный лизинг имеет ряд неоспоримых преимуществ, среди которых можно выделить такие, как:

  • — возможность приобрести материальные ценности у компаний нерезидентов с рассрочкой платежа;
  • — передаваемое в аренду имущество может не менять собственника;
  • — можно оплачивать таможенные пошлины частями, растянуть срок до двух лет;
  • — доход лизингодателя не учитывается при определении таможенной стоимости передаваемого имущества.

Международный лизинг, как и лизинг в широком понимании этого слова имеет одно традиционное разделение, свойственное всем странам, а именно существуют две основных формы: финансовый и оперативный лизинг.

В чем отличия оперативного и финансового лизинга?

Оперативный лизинг – представляет собой договорные лизинговые отношения, которые заключаются между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений, лизинговое имущество переходит во временное, платное пользование лизингополучателя на срок, который не превышает время на амортизацию до 90% стоимости предоставленного имущества.

Финансовый лизинг представляет собой договорные лизинговые отношения между лизингодателем и лизингополучателем. По условиям данных договорных отношений – лизинговое имущество переходит в долгосрочную аренду, после окончания срока которой, лизингополучатель выкупает его по остаточной стоимости.

Исходя из вышеизложенного, становится предельно ясно, что данные формы лизинга имеют кардинальные отличия, которые в первую очередь связаны со сроками действия договора, а во вторую с условиями договора.

Стоит отметить также то, что финансовый и операционный лизинг кардинально отличаются ценой. Как правило, операционный лизинг намного дороже финансового.

Смотрите видео: Развитие лизинга в России

Договор финансового лизинга. Образец

Договор финансового лизинга – это официальный документ, в котором подробно отображаются все пункты лизинговых отношений, а именно права и взаимные обязательства сторон лизинговых отношений.

Согласно договору лизинга – лизингодатель обязуется приобрести необходимое лизингополучателю имущество и предоставить ему, на определенное договором время, во владение и пользование. С образцом договора финансового лизинга вы можете ознакомиться на нашем сайте.

Скачать образец договора финансового лизинга. >>>

Договор международного финансового лизинга. Образец

Договор международного финансового лизинга является официальным документом, на основе которого заключаются лизинговые отношения между субъектами лизинга, которые находятся в разных странах.
Образец договора о международном финансовом лизинге размещен на нашем сайте.

Скачать образец договора международного финансового лизинга. >>>

Договор финансовой аренды лизинга. Образец

Договор финансовой аренды лизинга – это официальный документ, который заключается между лизингодателем (арендодателем) и лизингополучателем (арендатором), по условиям которого лизинговое имущество передается в аренду на определенный срок, и за определенную плату.

Чтобы помочь вам разобраться в том, что собой представляет договор финансовой аренды лизинга, образец был представлен на нашем сайте.

Скачать образец договора финансовой аренды лизинга. >>>

Источник: https://www.russtartup.ru/leasing/finansovyj-lizing-osnovnye-ponyatiya.html

Финансовый лизинг — это… Что такое Финансовый лизинг?

  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — см. Лизинг финансовый …   Юридический словарь
  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — см. ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 …   Экономический словарь
  • финансовый лизинг — Лизинг, при котором арендатор; лицо, берущее оборудование напрокат, принимает на себя все финансовые выгоды и риски, связанные с обладанием любого имущества, взятого им в аренду; напрокат. Сравни: operating lease (операционная аренда; лизинг).… …   Справочник технического переводчика
  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — форма лизинга, предусматривающая обязанность арендодателя (лизингодателя) приобрести в собственность обусловленное имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату. Объектом лизинга может… …   Юридическая энциклопедия
  • Финансовый лизинг — вид лизинга, связанный с реализацией договора лизинга, в котором лизингодателю в составе лизинговых платежей посредством начисления амортизации (по правилам страны, определенной в договоре) возмещается стоимость предмета лизинга в размере не… …   Официальная терминология
  • Финансовый лизинг — (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем …   Энциклопедия права
  • Финансовый лизинг — …   Википедия
  • ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ — Финансовый, при котором лизинговые платежи в течение договора лизинга, заключенного на срок не менее одного года, возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере не менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости… …   Право Белоруссии: Понятия, термины, определения
  • финансовый лизинг — см. лизинг финансовый. * * * (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать… …   Большой юридический словарь
  • Финансовый лизинг —    см. Лизинг финансовый …   Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

Источник: https://dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/31057

Ссылка на основную публикацию