Рентабельность и прибыль: в чем разница

Рентабельность и прибыль: в чем разница Евгений Маляр # Бизнес-словарь Рентабельность и прибыль: в чем разница

Размер прибыли и рентабельность будущих периодов могут прогнозироваться, для чего существуют обоснованные математические методы.

  • Прибыль: определение и её виды
  • Чем отличается прибыль от рентабельности
  • Валовая прибыль
  • Рентабельность чистой прибыли
  • Факторный анализ
  • Планирование прибыли и рентабельности
  • Формула безубыточности
  • Экономическо-статистическое прогнозирование
  • Прямой счёт
  • Нормативный метод
  • Оптимальная целевая прибыль
  • По маржинальному доходу
  • Математические методы
  • Пути повышения рентабельности
  • Выводы

Говоря о рентабельном предприятии, подразумевают, что оно прибыльное. Эти категории и в самом деле состоят в смысловом родстве.

Жизнеспособность любой коммерческой структуры напрямую зависит от её способности не только самоокупаться, но и приносить доход, позволяющий развиваться и расти.

Однако это не означает тождественности понятий рентабельности и прибыли. В статье будет рассказано об их взаимосвязи и разнице между ними.

Прибыль: определение и её виды

Кажется, что расшифровка этой экономической категории настолько очевидна, что не требует определений и пояснений, однако это не так.

Официальная формулировка, встречающаяся в экономических учебниках, кратко трактует прибыль как понятие конечного финансового результата деятельности предприятия. Она выражена разницей выручки и затрат.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

На самом деле это определение – лишь самое общее отражение сути термина, которым оперируют не только профессиональные экономисты, но и люди, далёкие по роду деятельности от финансов. Даже краткое ознакомление с общей экономической теорией приводит к выводу о многообразии видов и форм прибыли. Она может быть:

  • Балансовой, то есть выявленной в результате проведения учёта коммерческих операций и отражённой в бухгалтерском балансе.
  • Валовой – представляющей собой разницу между суммарной выручкой и всеми затратами за отчётный период.
  • Чистой, остающейся после отчисления расходов и фискальных платежей.
  • Маржинальной, высчитываемой как разница между выручкой и переменными производственными затратами.
  • Номинальной, то есть обозначенной в отчетности в соответствии с балансовой прибылью.
  • Реальной – практически равной номинальной, но скорректированной согласно уровню инфляции. В этом случае она отражает покупательскую способность заработанных денег.
  • Нераспределенной – с вычетом обязательных платежей, в том числе наложенных санкций и штрафов (почти то же, что чистая прибыль).
  • Капитализированной, вложенной в дальнейшее развитие предприятия.

Список можно продолжить, но главное, что следует усвоить в этой части статьи о прибыли – это то, что она выражается в денежных единицах и может подсчитываться по-разному.

Чем отличается прибыль от рентабельности

Главное отличие прибыли от рентабельности в самой природе этих экономических категорий.

Рентабельность – это отношение прибыли к ресурсам, её формирующим. По той причине, что и числитель, и знаменатель такой дроби выражены в денежных единицах, сам получаемый результат безразмерен и является коэффициентом:

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Возможно его процентное выражение – в этом случае цифру необходимо умножить на сто.

Исключение составляет рентабельность персонала, измеряемая в рублях (или других денежных единицах), зарабатываемых средним сотрудником (на человека).

По своей сути рентабельность – это прибыльность каждой единицы вложенного капитала предприятия. В зависимости от природы формирующего ресурса, различают следующие её виды:

  • Рентабельность маржинальной прибыли;
  • Активов;
  • Текущих издержек;
  • Собственного капитала, включая заёмный;
  • Основных производственных фондов;
  • Продукции;
  • Реализации.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

К примеру:

  • Коэффициент рентабельности маржинальной прибыли (чаще называемой маржинальной рентабельностью) рассчитывается как отношение её же к сумме прямых затрат на производство.
  • Валовая рентабельность считается как отношение прибыли к себестоимости, причём берутся суммарные значения обоих показателей по предприятию.
  • Коэффициент рентабельности операционной прибыли определяется делением её (суммы операционной прибыли) на сумму выручки.

Понятно, что такое соотношение характеризует степень выгодности (доходности) канала, дающего своё название коэффициенту.

Валовая прибыль

Значение этого показателя трудно переоценить. Он важен в первую очередь для анализа макроэкономических параметров крупных предприятий. Формула, которой рассчитывается рентабельность по валовой прибыли, изящна в своей простоте:

  • GMR = GM / SR
  • Где:
    GMR – Коэффициент валовой прибыли (Gross Margin Ratio);
    GM – Валовая прибыль (Gross Margin);
  • SR – Выручка от продаж (Sales Revenue).
  • При этом не учитываются никакие второстепенные факторы: важен лишь конечный результат.

В сумму валовой прибыли входят все заработанные предприятием деньги. Валовая выручка вбирает в себя все входящие денежные потоки.

По показателю GMR можно судить о выгодности обобщённого продукта крупной компании, а, следовательно, и об экономической эффективности этой бизнес-структуры в целом.

Рентабельность чистой прибыли

  1. Этот показатель показывает, сколько именно чистой прибыли (оставшейся после необходимых отчислений) содержится в каждой денежной единице выручки:
  2. NIM = NP / NR
  3. Где:
    NIM – Коэффициент рентабельности чистой прибыли (Net Income Margin);
    NP – Чистая прибыль (Net Profit);
  4. NR – Сумма выручки (Net Revenue).

Важно знать, какими цифрами заполняется эта формула. По балансу чистой прибыли отведена строка 2400, а выручке – строка 2110. До 2011 года (тогда был принят такой порядок учёта) бухгалтеру приходилось заниматься подсчётами, вычитая из суммы выручки издержки.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Факторный анализ

Каждое предприятие в процессе работы подвергается воздействию многих факторов (как внутренних, так и внешних), оказывающих влияние на его экономическую эффективность.

Фактором называют причину (движущую силу) процесса (явления), влияющую на характер протекающих в системе процессов.

Задача финансового аналитика состоит в установлении наличия причинно-следственных связей и степени их интенсивности между факторами, воздействующими на предприятие, и конечным результатом в виде величины показателя рентабельности. Для её решения используется метод комплексно-системного измерения.

Цели факторного анализа:

  • Определение количества каналов воздействия на рентабельность;
  • Их классификация;
  • Создание математической модели всех взаимных связей между факторами;
  • Оценка степени влияния на себестоимость по различным факторным каналам.

В целом факторный анализ является инструментом определения «узких мест» и выработки мер по нивелированию негативных влияний.

Планирование прибыли и рентабельности

Основу планового обоснования рентабельности и прибыли составляет прогнозирование наиболее вероятных значений:

  • Объема производства, издержек;
  • Суммы денежного оборота предприятия;
  • Скорости оборачиваемости капитала;
  • Уровня цен.

А также других факторов, влияющих на экономическую эффективность. В настоящее время в наиболее распространённый инструментарий решения этих задач входят следующие методы:

Формула безубыточности

  • Согласно этому способу, прогнозируемая прибыль составит сумму, вычисляемую по формуле:
  • NPP = V x (1 – CP – T) – CC
  • Где:
    NPP – Планируемая прибыль;
    V – Плановый объём производства;
    CP – Переменные затраты;
    T – Налог на добавленную стоимость;
  • CC – Постоянные издержки.

Так как показатель прибыли в данном случае задаёт уровень рентабельности, то для получения её значения нужно поделить NPP на сумму целевых или валовых затрат (в зависимости от определения прогнозируемой величины). Это правило применяется и для остальных методов, перечисленных ниже.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Экономическо-статистическое прогнозирование

Метод полностью построен на графическом подходе к фактической динамике (экстраполяции) показателя. Анализируя тенденции, специалист, как правило, может с той или иной вероятностью предвидеть направление тренда в ближайшем будущем.

Прямой счёт

Очень простой по принципу, но довольно сложный в исполнении метод. Для его реализации необходимо умножить количество каждой из производимых номенклатурных позиций сначала на цену реализации, а потом на её себестоимость и отнять одно от другого.

Если предприятие начинает выпуск новой продукции, то эти значения нужно спрогнозировать, что бывает проблематично.

Также необходимо предсказать изменение (или стабильность) суммы постоянных издержек, вероятные движения цен на сырьё и другие статьи калькуляции.

Нормативный метод

Этот способ прогнозирования называют также технико-экономическим планированием.

Метод сходен по принципу с «прямым счётом», но в отличие от последнего, использует не фактические показатели прошлых отчётных периодов, а принятые на предприятии нормативы.

К ним относятся, в частности, наивысшая достигнутая рентабельность капитала. Исходя из данных норм прибыли, производится планирование будущих периодов.

Оптимальная целевая прибыль

Метод основан на минимальном уровне прибыли, необходимом для исполнения налоговых обязательств, покрытия других издержек, выплаты необходимых отчислений по кредитам, погашения задолженностей по зарплате, обеспечения развития и пр.

В результате, устанавливается сумма прибыли, меньше которой предприятие не может себе позволить. Эта цифра становится базовой для расчётов. Уровень рентабельности обычно соответствует коэффициенту, высчитанному по формуле безубыточности.

По маржинальному доходу

  1. Прибыль прогнозируется по расчётным переменным издержкам на производство каждого вида продукции.

    Плановая прибыль вычисляется как разница предполагаемого маржинального дохода и постоянных затрат с учётом НДС:

  2. MC = V — CP- T
  3. Где:
    MC – Сумма маржинального дохода;
    V – Плановый объём производства;
    CP – Переменные затраты;
  4. T – Налог на добавленную стоимость.
  5. Прогнозируемая прибыль составит:
  6. NPP = MC – CC
  7. Где:
    NPP – Планируемая прибыль;
    МC – Ранее высчитанная сумма маржинального дохода.
  8. CC – Постоянные издержки.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Математические методы

Планирование прибыли на основе функциональных зависимостей от выявленных факторов – «высший пилотаж» науки экономического прогнозирования. Для его реализации необходим всесторонний анализ хозяйственной деятельности, владение математическим аппаратом и чаще всего, использование высокопроизводительных вычислительных мощностей.

Пути повышения рентабельности

Споря о выборе наиболее корректного определения рентабельности, экономисты едины в том, что это – коэффициент. Повысить значение дроби можно двумя способами: увеличив числитель (в данном случае прибыль) или уменьшив знаменатель (стоимость расходуемого ресурса).

Бесконечно сокращать расходы ни одно предприятие не может: экономический рост предполагает удорожание суммарных активов в абсолютном денежном выражении. Определённый потенциал в этом направлении всё же есть, и его развивают за счёт более рационального использования расходуемых ресурсов, то есть экономии.

Зато наращивание прибыли возможно сразу по трём путям, и, что важно, они не взаимоисключающие, а могут использоваться в любой комбинации – хоть все одновременно. Мероприятия могут быть:

  • Организационными, то есть направленными на оптимизацию структуры управления, логистики, организации работы.
  • Технологическими, состоящими во внедрении передовых производительных процессов и оборудования. В рамках этого направления особую ценность представляет системный функционально-стоимостный анализ.
  • Научно-экономическими, подразумевающими выявление препятствующих росту рентабельности факторов и путей их преодоления.

Эти пути являются общими для всех предпринимательских структур. Они применимы в строительстве, тяжёлой и лёгкой промышленности, сельском хозяйстве, торговле и любой другой области хозяйственно-экономической деятельности.

Выводы

Прибыль и рентабельность отражают степень эффективности предприятия, но по-разному.

Рентабельность – показатель относительный, а прибыль – абсолютный.

Существует несколько способов определения рентабельности. Они применяются в зависимости от того, какое направление деятельности подлежит анализу.

Применение факторного анализа облегчает процесс поиска участков, тормозящих движение капитала и снижающих рентабельность предприятия.

Размер прибыли и рентабельность будущих периодов могут прогнозироваться, для чего существуют обоснованные математические методы.

Источник: https://Delen.ru/biznes-slovar/pribyl-i-rentabelnost.html

Три вида прибыли и рентабельности

Легендарный инвестор Уоррен Баффет очень щепетильно относился к показателям рентабельности бизнеса. «Действительно хороший менеджер – это не тот кто просыпается утром и говорит «Сегодня я начну сокращать издержки». Это то же самое, что проснуться утром и принять решение дышать».

Один из трех основных финансовых отчетов – Отчет о Доходах и Расходах. На приборной панеле вашего бизнеса этот отчет выполняет функцию спидометра, показывая с какой скоростью бизнес движется к намеченной цели.

Напомним, как выглядит Отчет о Доходах и Расходах:

Январь Февраль Март

план факт план факт план факт
Статья
1. Выручка
1.1. Выручка по товару 1
1.1. Выручка по товару 2
2. Прямая себестоимость
2.1. Прямая себестоимость товара 1
2.2. Прямая себестоимость товара 2
Маржинальная прибыль
Валовая рентабельность
3. Производственные расходы
Прибыль от производства
Рентабельность производства
4. Общехозяйственные расходы
5. Расходы на производство
Операционная прибыль
6. Проценты за пользование заемными средствами
7. Налог на прибыль
Чистая прибыль
Рентабельность продаж
Дивиденды
Нераспределенная прибыль

Главные показатели отчета о прибылях и убытках – Прибыль и Рентабельность.

Различают несколько видов Прибыли и Рентабельности.

Валовая (маржинальная) прибыль

Это разница между выручкой и прямыми расходами, связанными с получением этой выручки.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

В торговых компаниях используют термин «маржа». Он показывает разницу между стоимостью покупки и продажи товаров. В покупную стоимость товара включаются все расходы, связанные с его приобретением: оплата поставщику, стоимость доставки, таможенные платежи.

Термин «валовая прибыль» используют другие отрасли, например строители. Валовая прибыль показывает разницу между Выручкой и Прямыми расходами, связанными с получением этой выручки.

Если говорить о строительной отрасли, то Доходы – это стоимость работ, выполненных на объекте, а Прямые расходы – затраты на выполнение этих работ: материалы, начисленные заработная плата, услуги субподряда, услуги машин и механизмов и так далее.

Валовая (маржинальная) прибыль – это основа устойчивости бизнеса. Чем больше размер маржи,  тем увереннее чувствует себя бизнес.

Относительный показатель  этой величины это валовая (маржинальная) рентабельность.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Нормативное значение Валовой Рентабельности – 30%-50%  (в зависимости от отрасли)

Необходимо помнить, что снижение маржинальной рентабельности  на 1% может вызвать снижение чистой прибыли на 30%!

Операционная прибыль

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Следующий раздел Отчета о Доходах и Расходах – это те расходы, которые могут быть напрямую отнесены конкретной выручке. При этом возможны следующие классификации затрат:

  • Общепроизводственные
  • Общехозяйственные
  • Коммерческие
  • Управленческие
  • Административные 

Итого: Операционные расходы

Предприятие вправе самостоятельно определить тип группировки затрат либо по местам возникновения, либо по степени влияния на готовую продукцию (товары, работы, услуги).

Рентабельность и прибыль: в чем разница

В финансовом менеджменте этот показатель называют также EBITDA (прибыль до уплаты налогов, амортизации, процентов по кредитам).

Относительный показатель операционной прибыли это:

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Нормативное значение Операционной Рентабельности – 15%-25%

Операционная рентабельность показывает способность бизнеса обслуживать кредиты, и модернизироваться (обновляться).

Чистая прибыль

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Третий раздел ОДР включает расходы, не включенные в два предыдущих раздела, а именно:

  • Амортизация
  • Проценты по кредитам
  • Налоги 
  • Прочие расходы (штрафы, пени, неустойки) 

Подпишитесь на блог и получите скидку на ближайшее мероприятие!

Если из Операционной Прибыли вычесть расходы из третьего раздела ОДР, то получим Чистую прибыль периода.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Минимальное значение Чистой Прибыли, которое позволяет бизнесу жить, а не выживать – 5%. Нормативное значение – от 5% до 15%.

Если из чистой Прибыли вычесть Дивиденды, то получаем Нераспределенную Прибыль и это основное балансовое уравнение, которое мы должны увидеть в Балансе на конец периода:

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Легендарный инвестор Уоррен Баффет очень щепетильно относился к показателям рентабельности бизнеса: «Действительно хороший менеджер – это не тот, кто просыпается утром и говорит: «Сегодня я начну сокращать издержки». Это то же самое, что проснуться утром и принять решение дышать».

Кстати, настроим управленческий учёт —  поможем принять решение

Другими словами, для хорошего управленца контролировать расходы и рентабельность – абсолютно понятная, привычная и естественная процедура. Отчет о доходах и расходах здесь основной инструмент. А вы знаете рентабельность вашего бизнеса?

Источник: https://Osnova.capital/blog/tri-vida-pribyli-i-rentabelnosti

Прибыль и рентабельность предприятия — что это такое и как рассчитать?

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Для плодотворного функционирования каждого серьезного учреждения важно не только заранее составить грамотный бизнес-план, а рассчитать прибыль и рентабельность. Какие отличия у этих двух терминов, и каким должно быть управление прибылью и рентабельностью предлагаем узнать.

Что такое прибыль и рентабельность?

Под прибылью принято понимать значение, отображающее эффективность работы структуры и являющееся источником финансирования как социальных, так и производственных расходов. Рентабельностью называют соотношение, которое рассчитывают в качестве отношения полученного к затратам на продажу и изготовление. Понятие прибыли и рентабельности немаловажно для каждой компании.

Прибыль (простая формула расчета) Рентабельность (простая формула расчета)
  • Пч=ДВ-Р
  • Пч — чистая прибыль
  • ДВ — доходы, выручка от услуг, работ или продукции
  • Р — все расходы
  1. Ra=P/A
  2. Ra — рентабельность активов
  3. P — прибыль за определенный период
  4. A — средняя величина активов за определенный период

Прибыль и рентабельность предприятия

Руководство контролирует показатели прибыли и рентабельности предприятия, которые связывают с уровнем эффективности деятельности и выражаются в материальном эквиваленте.

Данные могут раскрыть полную картину функционирования структуры.

Другими словами прибыль — это количество материальных средств, которыми удалось овладеть после реализации собственных услуг и продукции за конкретное время.

Зависимость прибыли от рентабельности

Такие два понятия как прибыль и рентабельность взаимосвязаны и способны оказывать одинаково важное влияние на результативность.

Однако они имеют определенные различия, которые состоят в том, что первое – абсолютная величина, а показатель рентабельность – относительная. При этом первая напрямую зависит от второй.

При неправильных расчетах даже солидное учреждение может в итоге оказаться в убытке.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Виды прибыли и рентабельности

Чтобы функционирование было плодотворным, важно заранее распланировать все до мелочей и выделить существенное. Вместе с тем нужно знать, какие есть виды прибыли и рентабельности предприятия. Среди самых известных категорий первого:

  1. Операционная – результат производственно-сбытовой, либо основной для данной фирмы работы.
  2. Маржинальная.
  3. Чистая.
  4. Капитализированная.
  5. Потребляемая – та, что предусмотрена для выплаты дивидендов всем акционерам и основателям.
  6. Налогооблагаемая – та, что должна облагаться налогами.
  7. Не облагаемая налогами – такая, при которой не предусматривается налогообложение.
  8. Номинальная и реальная.
  9. Скорректированная с учетом темпа инфляции.
  10. Прибыль планируемая, отчетного, предыдущего года.

Рентабельность делят на:

  1. Рентабельность продукции – значение рассчитывают в качестве соотношения того, что удалось взять от продажи к полной себестоимости.
  2. Рентабельность производства – используется с целью анализа некоторых видов бизнеса, либо проектов инвесторами и собственниками
  3. Рентабельность активов – целью является результативность использования активов на каждом этапе бизнеса.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Рентабельность и прибыль — отличие

Прежде чем начинать составление бизнес-плана, нужно досконально изучить экономические понятия и выяснить, чем они отличаются между собой, а что имеют общее. Здесь очень важно видеть разницу.

На первый взгляд эти два термина могут показаться похожими, но они имеют немало отличий. Многих интересует, чем отличается прибыль от рентабельности.

Специалисты в сфере экономики выделяют такие различия:

  1. Рентабельность отражают относительным значением, а прибыль – абсолютным.
  2. Прибыль называют разницей между затратами и выручкой на его сбор, а рентабельность — соотношением доходов и выручки.
  3. Доходы указывают на материальное состояние, высокий уровень рентабельности — на результативное использование ресурсов.
  4. Рентабельность подсчитывают только одним способом, а прибыль можно вычислять по продажам, персоналу, средствами и другими экономическими показателями.

Пути повышения прибыли и рентабельности

В плодотворной деятельности фирмы значимую роль играет планирование прибыли и рентабельности. При этом главные пути увеличения прибыли и рентабельности:

  • снижение стоимости элементов авансированного капитала;
  • уменьшение текущих затрат;
  • поднятие уровня эффективности труда и производства.

Поиск способов повышения результативности использования всех ресурсов является одной из действительно важных задач каждой структуры. Выявить и грамотно использовать резервы можно благодаря финансовому экономическому анализу. Исследование финансовых результатов работы называют основной частью финансово-экономического контроля.

Источник: https://womanadvice.ru/pribyl-i-rentabelnost-predpriyatiya-chto-eto-takoe-i-kak-rasschitat

Разница между рентабельностью и прибылью

Оценка эффективности деятельности компании может осуществляться различными способами. Как правило, для этой цели используются показатели прибыли и рентабельности.

Умелое «жонглирование» данными категориями позволяет серьёзно приукрашивать действительность или, напротив, сгущать краски над организацией.

Как отличить данные категории и какой показатель точнее отражает эффективность работы?

  • Содержание статьи

Рентабельность – относительный экономический показатель, демонстрирующий уровень эффективности деятельности предприятия.

Высчитывается путём соотношения прибыли и другой величины (объём реализации продукции, основные средства предприятия, численность персонала и т.д.).

Данный показатель позволяет оценить эффективность труда организации и управлений ей в целом. В общем смысле под рентабельностью понимается именно отношение прибыли к выручке.

Прибыль – абсолютный экономический показатель, определяемый путём вычета затрат из суммы выручки. Может быть как положительным, свидетельствующим о продуктивной работе компании, так и отрицательным, что указывает на неэффективную деятельность по отдельным направлениям. Прибыль бывает валовой (до уплаты отчислений и налогов) и чистой.

Сравнение

Таким образом, экономические категории, несмотря на сильную взаимосвязь, обладают целым рядом отличий. Рентабельность является относительной величиной, а прибыль – абсолютной. Это обусловлено методами их подсчёта.

Прибыль – это величина, полученная в результате вычета затрат из выручки. Рентабельность – соотношение прибыли и иного показателя (выручки, прибыльности активов, численности персонала, основных средств). Прибыль – величина объективная, хотя она и делится на чистую и валовую.

Рентабельностью можно оценить различные аспекты деятельности фирмы.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Выводы TheDifference.ru

  1. Выражение. Рентабельность – относительный показатель, в то время как прибыль – абсолютный.
  2. Подсчёт. Прибыль – это разница между выручкой и затратами на её сбор, а рентабельность – соотношение прибыли и выручки.
  3. Сущность. Высокая прибыль указывает на доход компании, высокий уровень рентабельности – на эффективное использование ресурсов предприятия.
  4. Методы определения. Прибыль можно подсчитать лишь одним способом. Показатель рентабельности может быть вычислен по продажам, основным средствам, персоналу, активам и другим экономическим показателям.

Источник: https://TheDifference.ru/chem-otlichaetsya-rentabelnost-ot-pribyli/

Прибыль и рентабельность — Answr

Для оценки работы предприятия подсчитывается его прибыль и рентабельность.

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Рентабельность — экономическая эффективность предприятия. Она чаще всего выражается в процентах и показывает степень целесообразности использования денежных и материальных ресурсов.

Другими словами, рентабельность определяет какой процент прибыли от единицы вложенных средств получает предприятие в неделю, месяц, квартал, год и т.д.

Если выразить это в виде формулы, то рентабельность — это отношение средней величины активов к прибыли в определенный период.

Разница между прибылью и рентабельностью

Основная разница между этими понятиями заключается в том, что прибыль можно подсчитать в точных цифрах, а рентабельность нет. Стоимость активов предприятия — величина условная. Можно лишь приблизительно сделать их оценку.

Методика подсчетов рентабельности одна. Прибыль можно определять несколькими способами (по продажам, персоналу, средствам и т.д.).

Основные характеристики прибыли заключаются в следующем:

  • если доходы предприятия равны затратам, то прибыль равна 0;
  • если доходы превышают затраты, то прибыль есть;
  • если доходы ниже затрат, то предприятие терпит убытки.

Динамика развития предприятия напрямую зависит от его прибыли за отчетные периоды (месяц, квартал, полугодие, год…).

При распределении средств от прибыли часть из них выделяют на покупку более совершенного оборудования, повышение квалификации сотрудников, улучшение условий труда, рекламу, что в конечном результате приводит к увеличению эффективности труда и получению большего количества доходов.

Рентабельность определяет способность предприятия наращивать капитал, то есть, стабильно получать прибыль.

Чаще всего оценивают рентабельность продаж. По этому показателю можно судить о том, как организация может контролировать свои доходы и расходы, а так же управлять ими. У каждого предприятия есть своя стратегия увеличения прибыли и рентабельности в определенные периоды. Соответственно, и оценки рентабельности компаний могут существенно отличаться.

Равные показатели прибыли и затрат в одно и то же время могут привести к различной рентабельности. Коэффициент рентабельности следует рассчитывать с учетом всех периодов. Часто определенные периоды не отражают эффективность предприятия. Только при учете прибыли за все периоды можно понять, насколько организация эффективна.

К примеру, на определенном этапе деятельности предприятия внедряются новые технологии, которые в перспективе позволят производить более качественную продукцию. Для этого потребуется большее количество средств.

При этом требуется определенное время на реализацию новой продукции. Естественно, показатели рентабельности на начальном этапе снизятся.

Но при грамотной работе маркетологов и хорошей рекламе новых товаров можно в самое ближайшее время ожидать повышения рентабельности.

Типы прибыли

Чаще всего прибыль зависит от особенностей деятельности предприятия, так как вся выручка поступает за счет реализации товаров или услуг. Однако фирма, предприятие либо организация может являться инвестором в производственную или финансовую отрасль. В этом случае доходы будут зависеть не от профильной деятельности компании, а от множества других факторов.

Источник: https://answr.pro/articles/159-pribyil-i-rentabelnost/

Доходность и доход: в чем разница? — Дела финансовые

Рентабельность и прибыль: в чем разница

Употребляя слова доходность и доход, люди часто подразумевают под ними одно и тоже. К сожалению, далеко не все, даже имея базовое экономическое образование, умеют разделять эти понятия. Вы наверняка могли услышать что-то вроде: «Доходность его бизнеса составляет миллионы долларов». Или, например: «Их доходы в этом году достигли 15%». И в первом, и во втором случаях допущена грубая ошибка, которую грамотному человеку лучше избегать. Более того, не понимая до конца правильное значение этих слов, вы и сами можете быть введены в заблуждение. Для того, чтобы этого не произошло, попытаемся разобраться в чем заключается разница между доходностью и доходом.

Несмотря на то, что слова доходность и доход кажутся синонимами, на самом деле они обозначают совершенно разные понятия. Давайте представим себе, что у вас есть 100 тыс. долларов, которые вы решили инвестировать. Допустим, вас не особо привлекают рисковые операции, поэтому вы положили эти деньги на банковский депозит под 10% годовых.

Спустя некоторое время вам предложили на выгодных условиях купить загородный дом — вы принимаете решение снять все деньги с депозита и вложить их в недвижимость. Предположим, что вы закрыли свой депозит через шесть месяцев после его открытия.

Спрашивается — какая доходность ваших инвестиций? Не сложно посчитать, что если по депозиту действовала ставка 10% годовых, то доходность ваших денег за пол года составила всего 5% (10 / 2). В этом примере мы имеем два значения доходности — 5% и 10%. В первом случае речь идет о доходности ваших инвестиций за шесть месяцев.

Во втором случае — о доходности банковского депозита как финансового инструмента. Что самое важное, и в первом и во тором случаях речь идет об относительных величинах, а именно сколько в % к первоначальному капиталу вы можете заработать.

Доходность — показатель, который показывает сколько можно получить в % от первоначальной суммы капитала в результате той или иной операции. Чаще всего о доходности говорят в привязке к какому-то периоду — например, 5% в месяц или, к примеру, 12% ежеквартально, 20% годовых и т.д.

Вернемся к нашему банковскому депозиту. Положив на него 100 тыс. долларов, через шесть месяцев вы смогли бы забрать 105 тыс. долларов (100000 * 1,05 или 100000 + 5%), из которых доход на вложенные средства составит 5 тыс. долларов (105000 — 100000). Так, мы видим, что доход тоже показывает результат ваших операций, но не в относительных величинах, как в случае с доходностью, а в абсолютных.

Доход — сумма в денежном эквиваленте, которая показывает сколько в целом принесла та или иная операция. О доходе можно говорить как в привязке к отдельной операции, так и в привязке к периоду — например, от продажи этого товара мой доход составил 10 тыс., или же, к примеру, в этом году наш доход увеличился до 5 млн.

Источник: http://finansologia.com/voprosyi/dohodnost-i-dohod-v-chem-raznitsa/

Что важнее для бизнеса: прибыль или рентабельность

Технология создания и развития эффективного бизнеса > Статьи > Раздел «Запуск и развитие успешного бизнеса» > Что важнее для бизнеса: прибыль или рентабельность Александр Карпов, основатель проекта smart-venture.

ru, основатель бизнес-школы «Первая школа предпринимателей», президент Ассоциации эффективного бизнеса, автор книги «Создание и развитие эффективного бизнеса с нуля»

Как известно, одним из важнейших показателей эффективности любого бизнеса является прибыль – разница между доходами и расходами.

При этом нужно учитывать, что прибыль может измеряться в абсолютном выражении, то есть в денежном измерении, а может и в относительном. В последнем случае она называется рентабельностью.

Нужно обратить внимание на то, что многие предприниматели, особенно начинающие, на самом деле не знают что такое прибыль, потому что они не знают что такое доходы и расходы.

Некоторые путают доходы и расходы с поступлениями и выплатами денежных средств, то есть вместо прибыли считают финансовый поток (разница между поступлениями и выплатами). Подавляющая часть предпринимателей путает расходы с затратами.

Для успешного ведения бизнеса (особенно в кризис) предприниматели должны быть финансово грамотными. Поэтому необходимо отметить, что владельцам, а также руководителям и сотрудникам компании нужно разбираться в основах экономики и финансов.

Итак, в данной статье сравниваются два способа расчета прибыли: в абсолютном и в относительном выражении. Следует отметить, что рентабельность может рассчитываться двумя способами. Первый – путем деления прибыли на доходы, второй – путем деления прибыли на расходы. Во втором случае рентабельность может иметь любые значения, а в первом от нуля до единицы или от 0% до 100% (если прибыль положительная величина). Лично мне кажется, что первый способ расчета рентабельности более удобен. Он показывает какая получается прибыль с рубля продаж. Прибыль и рентабельность являются важнейшими показателями не только на уровне компании в целом, но и на более нижнем уровне. Речь идет о том, что большое значение имеет прибыль и рентабельность продуктов/услуг, клиентов, регионов и т.д. (у каждого бизнеса свой перечень объектов нижнего уровня). Чаще всего наблюдается следующая взаимосвязь – чем меньше стоит продукт (или приносит клиент, или регион, в котором работает компания) тем выше рентабельность. Например, среди канцтоваров есть очень дешевые позиции, но рентабельность продаж у них может быть очень высокой. У меня когда-то была небольшая розничная сеть, которая занималась торговлей канцтоварами. По некоторым товарным позициям наценка составляла 500-700%, но цена не превышала 10-20 рублей. Таких товаров нужно было продавать очень много чтобы на них заработать. Соответственно каждая торговая точка должна давать такую маржинальную прибыль, которой хватит хотя бы для покрытия условно-постоянных затрат (аренда помещения, постоянная часть заработной платы продавцов и т.д.). То есть необходимо, как минимум, выйти на точку безубыточности. Поэтому высокая рентабельность товаров (в данном случае речь идет о маржинальной рентабельности) вовсе не гарантирует прибыльность всего бизнеса. Я помню, как в мою консалтинговую компанию как-то раз обратился владелец одной розничной сети. Так он сразу же сказал, что его в первую очередь интересует прибыль в абсолютном выражении. Маржинальная рентабельность его товаров составляла минимум 50% (то есть минимальная наценка на товар – 100%), но прибыль компании была сравнительно небольшой. На самом деле и рентабельность всей компании тоже была на очень низком уровне. В общем, владельца больше всего волновала прибыль в абсолютном выражении. Он говорил, что если он в качестве дивидендов будет получать приемлемую для него сумму, то для него не принципиально какая у компании будет рентабельность. Правда, потом выяснилось, что на самом деле он имел в виду не прибыль, а свободный финансовый поток. Поскольку предприниматель принципиально не брал кредитов, свободный денежный поток определял сумму, которую он мог безболезненно изымать из бизнеса. Опять-таки нужно напомнить о том, что многие собственники бизнеса не обладают даже минимальной финансовой грамотностью. Поэтому пока мы не обучили владельца упомянутой здесь компании, он то и дело путался даже в основных финансово-экономических терминах. На самом деле прибыль и рентабельность, кончено же, взаимосвязаны между собой и нужно стремиться увеличивать оба показателя. Тем не менее, на разных стадиях развития бизнеса приходится отдавать приоритет одному из этих двух показателей, поскольку бывает сложно одновременно наращивать и прибыль, и рентабельность. Зачастую жертвуют рентабельностью. В принципе логика таких действий понятна. Компания может существовать с низкой рентабельностью, но не может с низкой прибылью. Точнее говоря, может, но это не очень интересно предпринимателям. В таком случае (небольшая прибыль в абсолютном выражении) за счет собственных средств компания развиваться не сможет, да и владелец будет получать маленькие дивиденды, что вряд ли кому-то понравится. На прибыль и рентабельность может влиять несколько факторов. Эти факторы влияют на две составляющие прибыли: доходы и расходы. Соответственно, нужно стремиться максимизировать доходы и повышать эффективность расходов (но ни в коем случае не минимизировать расходы – это тупиковый путь).

Нужно отметить, что достаточно часто для увеличения доходов начинают демпинговать. Причем далеко не во всех случае предоставление больших скидок является экономически обоснованным шагом. Поэтому нельзя утверждать, что скидки – эффективный инструмент продаж.

Я уже упоминал в этой статье, что у меня была небольшая розничная сеть канцтоваров. Первую торговую точку открыла жена и зачем-то стала работать с мизерной наценкой. В этом вообще не было никакой необходимости. Когда мы повысили цены до уровня конкурентов, это никак не сказалось на уменьшении объемов продаж, а доходы, естественно, сразу же увеличились (прибыль и рентабельность тоже). Да, бывают ситуации, когда без скидок очень сложно продать, но не стоит использовать этот инструмент абсолютно во всех случаях. Среди клиентов моей консалтинговой компании есть региональный ЧОП (частное охранное предприятие). Одна из особенностей этого рынка заключается в том, что он еще «дикий». Клиенты только начинают обращать внимание на качество оказания услуг. Большинство по-прежнему ориентируются только на цену. В такой ситуации действительно очень сложно продавать без скидок.

Когда рынок созреет сказать сложно, но все же в стратегии этой компании было прописано, что она должна оказывать именно качественные услуги, поскольку в перспективе это будет одним из важнейших факторов, учитываемых клиентами при выборе охранного предприятия.

Что касается расходов, то и в этом направлении достаточно часто есть резервы повышения эффективности. Причем не обязательно речь может идти только об очень крупных компаниях, где нередко расходы, мягко говоря, «раздуты». За счет очень большой прибыли в абсолютном выражении там могут особо не следить за рентабельностью.

В малом бизнесе тоже есть поле для маневров по повышению эффективности расходов. Нужно с самого начала приучать себя следить за расходами. Кстати, я сам на запуск своего первого бизнеса потратил минимум в два раза больше, чем требовалось. Подробнее об этом можно прочитать на странице «Мой опыт создания и развития бизнеса с нуля».

Итак, конечно, в идеале нужно сразу же (еще на этапе создания бизнеса) стараться максимизировать и прибыль, и рентабельность, но это не всегда получается.

Поэтому достаточно часто предприниматели придерживаются такой стратегии.

Сначала они наращивают прибыль в абсолютном выражении, а потом уже пытаются повышать его эффективность, увеличивая рентабельность (что, естественно, приводит и к росту прибыли).

Если у Вас возникли какие-то вопросы по данной статьей Вы можете направить их по адресу smart-venture@mail.ru. Автор статьи ответит на Ваши вопросы в течение нескольких дней с момента получения.

Источник: https://smart-venture.ru/profit_vs_profitability.html

Чем отличается доход от прибыли – разница между прибылью и доходом

Говоря о рентабельности бизнеса, нельзя обойти вниманием доход и прибыль. Эта публикация посвящена разнице между ними.

Многие люди далёкие от бизнеса считают «прибыль» и «доход» синонимами. Логика тут есть (где доход – там, возможно, прибыль), но человек, занимающийся коммерцией, должен понимать отличие между этими понятиями.

В конце концов, термины «прибыль» и «доход» фигурируют в официальных документах, включая законы и нормативно-правовые акты, публицистических статьях, а также в изданиях, посвященных экономике.

И в каждое из этих понятий вложен вполне определенный смысл.

Доход и прибыль: определения

Доходом называются все средства, которые получает физическое или юридическое лицо, государство или организация, в течение определенного периода.

Прибыль – это финансовый результат. Иными словами, это средства, которые остаются у физического/юридического лица после того, как из суммы, полученной в результате продажи продукта, вычитаются затраты на его изготовление и реализацию.

Формулы расчета

  • Рассчитать доход и прибыль можно при помощи простых формул. Формула для определения дохода выглядит так:
  • Доход = Выручка за определенный период времени
  • Механизм расчета прибыли немного сложнее:
  • Прибыль = Доход – Расходы на изготовление и продажу

Существует и такое понятие, как «чистая прибыль». Для ее определения нужно из прибыли вычесть налоги и прочие выплаты.

Разница между прибылью и доходом

Итак, вернемся к определениям. Доход – это все деньги, полученные предпринимателем/предприятием за какой-либо период времени. Прибыль – это разница между выручкой (т.е. доходом) и всеми возможными расходами.

Доход – это все денежные средства, вырученные вследствие продаж товаров/услуг, в то время как прибыль – это то, что остается от выручки, если из нее вычесть затраты на изготовление (покупку) и реализацию продукции, а также налоги (если речь идет о чистой прибыли).

Для наглядности приведем пример: некий молодой человек решил заняться коммерцией, арендовал маленький офис и открыл магазин. В течение месяца в его кассу поступило 600 000 рублей.

Они являются доходом за первый месяц торговли. Но, зная только сумму дохода, мы ничего не можем сказать о рентабельности данного бизнеса.

Чтобы определить, есть ли у него перспективы, нужно вычесть из этих 600 000 рублей:

  • все налоговые сборы;
  • расходы на аренду офиса;
  • расходы на зарплату сотрудникам;
  • расходы на коммунальные платежи;
  • расходы на транспорт;
  • расходы на покупку товаров (ведь владелец магазина не сам производит то, что продает);
  • проценты по кредиту (если коммерсант воспользовался таковым для открытия и продвижения своего дела).

Нужно заметить, что здесь перечислены далеко не все статьи расходов.

Итак, расчеты произведены. Далее возможны три варианта развития событий:

  1. 1. В первом случае от 600 000 рублей ничего не остается, и бизнесмен, чтобы погасить все обязательства, вынужден воспользоваться собственными сбережениями. Это значит, что бизнес оказался убыточным, и от него, возможно, стоит отказаться.
  2. 2. Второй вариант: прибыль отсутствует, но и доплачивать ничего не нужно. В таких случаях говорят, что прибыль нулевая. Предприниматель достиг точки безубыточности – сработал без убытков.
  3. 3. Наиболее благоприятный исход: оплатив все счета, владелец магазина обнаруживает, что у него есть еще 200 000 рублей – это прибыль, которая может быть использована для развития бизнеса (например, для ремонта офиса). Впрочем, предприниматель может потратить ее, как ему вздумается, если он сам себе хозяин. Наличие прибыли свидетельствует о рентабельности бизнеса.

Подведем итоги. Прибыль – это не доход. Она всегда меньше дохода, причем значительно. Но для бизнеса прибыль имеет большее значение, чем доход. Предпринимателю следует стремиться не столько к высокому доходу, сколько к стабильной (или же растущей) прибыли.

Источник: http://www.temabiz.com/terminy/chem-otlichaetsja-dohod-ot-pribyli.html

Ссылка на основную публикацию